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Los sistemas de compliance penal de los partidos políticos, artículo publicado en el nº 70 de RECEX
Madrid, 26 de octubre de 2022
La Revista Española de Control Externo (RECEX) es la publicación periódica que elabora el Tribunal de Cuentas de España con objeto de participar en el foro científico y doctrinal en el que se tratan las cuestiones profesionales relacionadas con sus funciones.
El número 70 de la Revista, cuyo contenido completo se puede consultar en la edición digital que se encuentra disponible online (https://recex.tcu.es/tribunal-de-cuentas/es/hemeroteca), contiene en sus páginas 10 a 29 un artículo que trata de los sistemas de compliance penal de los partidos políticos y cuyos autores son dos auditores del Tribunal de Cuentas que desarrollan sus funciones en el Departamento de Partidos Políticos, en concreto, el director técnico, José Antonio Monzó Torrecillas, y la subdirectora adjunta, Pilar Moreno Cabrera.
El precepto 9 bis de la Ley Orgánica 6/2002, de 27 de junio, de Partidos Políticos, introducido por la Ley Orgánica 3/2015, de 30 de marzo, de control de la actividad económico-financiera de los partidos políticos, que entró en vigor el 1 de abril de 2015, introdujo la obligatoriedad para los partidos políticos de «adoptar en sus normas internas un sistema de prevención de conductas contrarias al ordenamiento jurídico y de supervisión, a los efectos previstos en el artículo 31 bis del Código Penal». El artículo analiza desde el plano doctrinal los elementos definitorios de todo sistema de prevención de riesgos (compliance, en la terminología anglosajona) partiendo de la remisión que el citado precepto 9 bis efectúa al Código Penal y de los estándares y criterios generalmente aceptados en dicha materia («soft law»), así como reflexiona acerca de cuál podría ser la función del Tribunal de Cuentas en relación con el diseño e implementación de los sistemas de prevención de riesgos penales por parte de las referidas entidades. Se acompaña con un estudio empírico que los autores han efectuado respecto de los principales partidos políticos de nuestro país.
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Yolanda López
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